Les sigles et les termes du manuel, ce qu’ils désignent et où les lire en détail. Les termes d’une même ligne désignent la même chose.
Indicateurs
| EVE |
valeur économique des fonds propres, Economic Value of Equity |
Valeur actuelle des seuls flux certains, actualisés à leur date de repricing sur la courbe du scénario. |
3.2 Valeur économique des fonds propres (EVE) |
| MV |
valeur de marché, VM, market value |
Valeur actuelle de tous les flux, certains et incertains, actualisés à leur date de paiement sur la courbe du scénario. |
3.1 Valeur de marché (MV) |
| NII |
marge nette d’intérêt, MNI, NIM, marge d’intérêt, Net Interest Income |
Somme non actualisée des intérêts courus sur les 12 mois qui suivent l’arrêté. |
3.3 Marge nette d’intérêt (MNI / NII) |
| ΔEVE, ΔNII |
sensibilité, variation |
Variation d’un indicateur : le scénario moins le scénario de base (BASELINE). |
3.4 Sensibilités et test des valeurs aberrantes |
| Duration modifiée |
|
Sensibilité de l’EVE à un choc de taux, calculée depuis le scénario UP_1_BP. |
3.5 Encours comptable et duration modifiée |
| Gap de liquidité, gap de taux |
impasse |
Flux de capital par bande de temps, rattachés à leur date de paiement (liquidité) ou à leur date de repricing (taux). |
3.7 Gaps de liquidité et de taux |
Risque de taux et scénarios
| IRRBB |
risque de taux du portefeuille bancaire, Interest Rate Risk in the Banking Book |
Le risque de taux que mesure l’application, selon le dispositif standard de l’EBA. |
Scénario IRRBB |
| SOT |
test des valeurs aberrantes, Supervisory Outlier Test |
Test de l’état J 01.00 : il retient la pire variation de l’EVE et de la NII parmi les scénarios prudentiels prescrits. |
3.4 Sensibilités et test des valeurs aberrantes |
BASELINE |
scénario de base |
Le scénario sans choc, auquel les autres sont comparés. |
3.4 Sensibilités et test des valeurs aberrantes |
| Choc de taux |
scénario de choc, parallèle, pentification, aplatissement |
Déformation appliquée à chaque point de chaque courbe de taux, selon le dispositif de l’EBA et du Comité de Bâle. |
1.2 Les scénarios de choc de taux |
| Plancher post-choc |
plancher EBA |
Borne appliquée à chaque taux choqué : de −150 bp pour les maturités immédiates jusqu’à 0 % à 50 ans. |
Plancher post-choc |
| Bilan constant |
Constant Balance Sheet, production nouvelle |
Hypothèse du scénario IRRBB : les positions arrivant à maturité dans l’horizon sont renouvelées. |
4.1 Bilan constant |
| Repricing |
refixing, révision de taux |
Date à laquelle le taux d’un capital à taux variable est de nouveau fixé. |
1.9 Date de repricing d’un capital à taux variable |
| Flux certain, flux incertain |
CERTAIN, UNCERTAIN |
Flux dont le taux est déjà connu, ou reste à fixer. |
1.8 Certitude d’un flux |
| Bande temporelle |
time bucket, bande de repricing |
L’une des 19 bandes de repricing de l’EBA auxquelles chaque flux est rattaché. |
1.12 Bandes temporelles |
Réglementation et reporting
| EBA |
Autorité bancaire européenne, European Banking Authority |
L’autorité dont les orientations et les états IRRBB encadrent le calcul. |
États EBA IRRBB |
| J 01.00 à J 09.00 |
états IRRBB, états EBA, templates |
Les états réglementaires IRRBB que l’application remplit. |
États EBA IRRBB |
| FINREP |
|
Le reporting financier réglementaire ; sa classification sert à ranger les comptes et à remplir les états. |
Classification |
| Dossier ALCO |
ALCO, comité ALM, comité actif-passif |
Le support du comité ALM, produit depuis une génération de reporting terminée, en PDF ou en PowerPoint. |
Dossier ALCO |
Bilan, comptes et écoulement
| Date d’arrêté |
evaluationDate |
La date à laquelle la situation est arrêtée. |
Vocabulaire |
| Encours comptable |
carrying amount |
Montant au bilan à la date d’arrêté, par devise et classification FINREP ; il ne vient pas des flux. |
3.5 Encours comptable et duration modifiée |
| Hors-bilan |
OBS, HB, off-balance sheet |
Type d’un compte, porté par la classification. |
Étiquettes et libellés du bilan |
| Résultat |
PNL, compte de résultat |
Type d’un compte, porté par la classification. |
Étiquettes et libellés du bilan |
| Loi d’écoulement |
OutflowStrategy, écoulement, run-off |
Convention d’écoulement des encours sans échéance. |
Modèles d’écoulement |
| NMD |
dépôts sans échéance, dépôts à vue, Non-Maturity Deposits |
Dépôts sans échéance contractuelle, déclarés par catégorie dans les états J 08.00 et J 09.00. |
J 08.00 / J 09.00 — Paramètres pertinents (dépôts sans échéance) |